연금통장 세액감면 한도 상향조정과 활용 방안

연금통장 세액감면 한도 상향조정과 활용 방안

2023년, 연금통장 세액감면 한도가 상향조정되었습니다. 이로 인해 연금예금 계획을 세우는 데에는 더 많은 옵션이 생겼습니다. 이 글에서는 연금통장 세액감면 한도와 활용 방안에 대해 알아보겠습니다. 2023년부터 연금예금 세액감면 한도가 상향조정되었습니다. 연금예금 계좌에 추가 납입하거나 개인형 IRP 계좌를 개설하면 더 많은 세액감면 혜택을 받을 수 있습니다. 연금예금 계좌의 필요한 결정 포인트 중 하나는 중도 인출 가능 여부입니다.

연금저축펀드는 은행금리 상품과 유사하게 운영되며, 중도 인출 및 담보대출 기능이 있습니다.

IRP 장단점

IRP의 가장 큰 강점은 세액감면 한도가 최대 900만원으로 높다는 점입니다. 연금저축의 경우 계좌를 개설한 금융사에서 운용하고 있는 상품만 투자가 가능하지만 IRP는 계좌가 통합 운용되기 때문에 여러 금융사의 상품을 교차하여 운용할 수 있다는 혜택이 있습니다.

IRP의 단점은 납입한 금액에 관련해서 담보대출이 불가능하다는 점이며 만약 중도 인출을 하고 싶다면 근로자퇴직급여보장법에 따라 중도인출 가능사유에 해당해야만 가능하다는 점입니다.

개인연금예금 수령조건

개인연금예금 수령조건은 아래와 같습니다. 중도해지시에 개인 납입금 및 운용수익에 대해 16.5 기타소득세 발생이 되므로, 만 55세 이상 가입기간 5년 이상 연금수령 최소기간 10년 세제 혜택을 받지 않은 금액은 전액 비과세처리 10년미만 수령 시 퇴직소득세 혹은 기타소득세가 과세될 수 있음 55세에 연 수령액이 1200만원을 넘지 않게 연금 개시를 하는 것이 합리적입니다. 1200만원 이상이 되면 세금 납부액이 훨씬 증가하기 때문입니다.

연금저축과 IRP 중도해지

중도해지 시 세제혜택을 받은 금액 모두 뱉어내야 함 세액공제받은 금액 운용수익의 16.5 중도해지 시에는 연금저축이 더 유리 IRP는 일부인출이 불가능하고 합의를 해지해야 하는 반면, 연금저축은 페널티를 받더라도 일부금액 인출이 가능합니다. IRP는 1인당 여러 계좌가 개설 가능하기 때문에 연말정산용 IRP 추가납부용 RIP 퇴직금 IRP 이렇게 운용하셔도 됩니다.

연금예금 장단점

연금저축의 가장 큰 강점은 세액공제를 받을 수 있다는 점입니다. 연 납입액에 따라 최대 600만원의 세액감면 혜택을 제공하기 때문에 절세를 생각하시는 분들이 가장 먼저 고려하는 상품이 바로 개인연금 상품입니다. 또한, 연금저축은 이자소득액이 발생하더라도 곧바로 세금을 내는게 아닌 연금수령까지는 세금을 내지 않는 과세이연 상품으로 향후 연금 수령기간이 될 경우 소득세율을 적용받는 것이 아닌 연금소득세율을 적용받기 때문에 절세가 가능합니다.

이런 연금저축의 단점은 중도해지시 기존에 받았던 세액공제에 대한 금액을 모두 반납해야 해야하는 사실입니다. 하지만 이런 공제금액, 세금 면제 이자수익에다가 추가로 기타소득세 및 가산세까지 부여하기 때문에 중도에 해지하게 된다면 손실이 아주 클 수 밖에 없습니다.

IRP와 연금소득 세액공제

IRPIndividual Retirement Pension와 연금소득에 대한 세액감면 한도가 확대되었습니다. IRP는 개인형 퇴직연금 제도로, 연금 수령 시 세금 감면을 지요구하는 제도입니다.

세액감면 대상 연금예금 납입 한도가 매번 600만원으로 확대되었으며, 연금예금 포함 IRP 세액감면 납입한도는 매번 900만원으로 확대되었습니다.

연금저축과 IRP의 차이점

연금저축과 IRP의 가장 큰 차이점은 가입 대상이 다르다는 점입니다. 연금저축은 누구나 가입이 가능하지만 IRP의 경우 소득액이 있어야만 가입이 가능합니다. 근로소득 뿐만 아니라 증빙만 가능하다면 사업이익 등 종합소득자 역시 가입이 가능합니다. 두번째로 큰 차이점은 세액공제가 가능한 한도입니다. 연금저축은 600만원, IRP는 900만원으로 절세혜택만 놓고 본다면 IRP만 납입하는 것이 훨씬 유리합니다.

IRP는 중도인출 아니면 담보대출이 불가능한 반면 연금저축은 언제나 해지가 가능하며 담보대출이 가능합니다. 하지만 55세 이전에 해지하게 될 경우 16.5의 세금이 부과되기 때문에 해지가 장점이라고 하기에는 어려움이 있습니다. 퇴직연금 상품을 가입하는 분들의 목적 중 하나는 자신이 납입한 퇴직금을 직접 운용하여 상품에 투자하기 위해서입니다.

분리과세와 추가 납입

ISA계좌만기 시 전환금액 외에 부부 중 1인이 60세 이상이고 1주택 고령가구가 주택 가격이 낮은 주택으로 이사한 경우 1억원 한도로 추가 납입이 가능해졌습니다. 연금 수령 시 분리과세 한도도 2024년 1월 1일 이후에 1,500만원으로 늘어나며, 분리과세를 선택하면 연금소득에 대한 세금을 줄일 수 있습니다. 연금통장 세액감면 한도 상향조정으로 더 많은 혜택을 받을 수 있게 되었습니다. 개인의 경우에 맞게 연금예금 계획을 세우고, 세액공제를 최대한 활용하여 다가올 재무 안정을 위한 계획을 세우는 것이 중요합니다.

자주 묻는 질문