연말정산 신용카드, 체크카드, 현금영수증 소득공제 계산 및 환급 기준 총 정리

연말정산 신용카드, 체크카드, 현금영수증 소득공제 계산 및 환급 기준 총 정리

연말에 제가 2024년 연말정산을 주제로 해서 글을 올렸었습니다. 이제 곧 연말정산 자료를 제출할 시기가 다가옵니다. 2월중에 자료제출을 진행하시면 되는데요 의외로 주택임차료월세 공제를 못받으시는 분들도 있으신 걸 알게 되었습니다. 월세 세액공제 대상에 해당되시지 않으시면 현금영수증처리도 가능하다는 사실을 알고 계신 분들이 많지 않으시더라고요. 그리고 임대 거래 계약서에 월세 세액공제금지특약을 넣으시는 분들도 있어서 미리 포기하시는 분들이 계시는데 다.

받을 수 있다는 사실. 오늘은 좀 더 자세하게 월세세액공제관련해서 알아보려고 합니다.

월세 현금영수증 신청방법

연말정산 월세 소득공제를 받으려면 홈택스를 통해 현금영수증 발급신청을 해야 합니다. 홈택스 월세 현금영수증은 사후 발급이 가능하기 때문에 시간이 지났더라도 월세 현금영수증 발급이 가능합니다. 월세 현금영수증 신청 방법은 홈택스 사이트에 접속한 뒤 상담불복 고충 제보 등등 메뉴를 선택합니다. 우측하단 메뉴에서 주택임차료월세 현금영수증 발급 신청 메뉴를 선택합니다. 신청 내용을 입력한 뒤 증빙 서류를 제출하면 월세 현금영수증 신청이 완료됩니다.

월세 현금영수증 처리 방법

월세 현금영수증은 특수한 조건이 없습니다. 누구나 혜택을 받을 수 있으며 집주인에게 연락해 현금영수증 처리해달라고 하면 됩니다. 집 주인들이 처리를 해주지 않아도 국세청에서 직접 현금영수증 처리를 할 수 있습니다. 1 홈택스 사이트에 접속 후 상담제보 주택임차료월세 메뉴를 누르고 공동 인증서로 로그인해주세요. 2 주택임차료 현금영수증 발급 신청 네모 박스로 체크된 부분 모두 입력해주시면 됩니다.

참고로 월세 현금영수증은 일반 현금영수증과 혜택이 동일하다고 보시면 됩니다.

월세 세액공제 조건

월세 세액공제는 총급여액에 따라 공제율이 달라지며 월세 세액공제 한도는 750만 원입니다. 근로자 총급여액이 5500만 원 이하인 경우 월세 세액공제율은 17입니다. 월세 세액공제 공제율 총급여 5500만 원 이하 17 총급여 7천만 원 이하 15 월세 세액공제 한도 750만 원 월세 세액공제 조건 근로자 총급여액이 5500만 원 초과부터 7천만 원 이하이며 무주택 근로자이며 국민주택 규모 85 이하 주택 및 오피스텔 등에 거주하는 경우 월세 공제율은 15입니다.

세액공제 혜택공제율

월세 세액공제는 소득에 따라 차등 적용되므로, 본인의 총 소득액이 얼마인지 파악하고 공제율을 계산해 보시면 됩니다. 연 소득액이 5,000만원인 직장인이 월세 50만 원을 1년간 납부했다면, 총 600만 원을 납부했으므로, 600만 원의 17인 102만 원을 공제받을 수 있습니다. 이 경우 무려 두 달치 월급을 공제받는 혜택이므로 굉장히 큰 혜택으로 볼 수 있습니다. 또한, 월세 65만원을 1년간 납부했다면, 1년간 총 780만 원을 월세로 납부했으므로 공제 한도인 750만 원에 대해서만 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

이 금액은 월세 세액공제로 받을 수 있는 가장 큰 금액이며 1,275,000원입니다.

월세 세액공제 vs 월세 소득공제

월세 공제는 월세 세액공제와 월세 소득공제 두가지가 있습니다. 월세 소득공제는 총 소득에서 월세 비용을 차감해주서 과세표준금액을 줄이는 것을 의미합니다. 연말정산 대상자의 총급여, 주택규모, 주택소유 등과 연관 없이 신청이 가능합니다. 월세 소득공제 조건 월세 소득공제 조건은 총급여액이 7천만원 이하인 경우 총급여액의 20와 300 만원을 비교하여 낮은 금액으로 책정합니다. 총급여액 7천만원 이하 총급여액 20 아니면 300만원 중 낮은 금액 총급여액 7천만원 초과 1억2천 이하 250만원 총급여액 1억2천 초과 200만원 총급여액 7천만원 초과 1억2천 이하인 경우 공제한도는 250만원, 총급여액 1억2천을 초과하는 경우 월세 소득공제 한도는 200만원입니다.

연말정산 월세 세액공제 특약

일부 집주인들은 임대차계약서 작성시 본인의 세금을 줄이는 목적으로 월세 세액공제 금지 특약을 넣는 경우가 있습니다. 이와 유사한 특약으로 세입자는 연말정산 월세 세액공제를 신청하지 않거나 포기하는 경우가 항상 있습니다. 하지만 임대차계약서 특약사항으로 월세 세액공제 금지 조항을 넣었더라도 세입자는 연말정산 월세 세액공제 신청이 가능합니다. 월세 세액공제는 세입자의 권리입니다. 특약사항으로 월세 세액공제 금지 조항을 넣은 것은 집주인 본인의 이익을 위한 것으로 탈세 우려가 있다고 해서 법적 효력이 없습니다.

월세 세액공제 특약 동의한 경우 연말정산 월세 세액공제 신청 가능 월세 세액공제 금지 특약은 임차인에게는 불리하고 임대인에게만 유리한 특약입니다. 이와 유사한 일방에게만 유리한 조건은 임대차법 위배 사항이 됩니다. 임차인에게 불리한 약정은 무효라고 볼 수 있습니다.

자주 묻는 질문