주식 증여세, 증여세율 총정리

주식 증여세, 증여세율 총정리

206,939 당일 156 어제 121 기본적으로 공짜 재산을 넘겨주는 것이기 때문 주식에 대한 증여세도 신경써야만 합니다. 주식 증여세에 관련해서 분석해 보도록 할게요. 어떤 자산을 별도의 사람에게 공짜 증여 받는 경우에는 세금을 납부하여야 하는데 이를 증여세라고 합니다. 주식, 부동산, 토지 모두 공짜 받은 경우에는 증여세를 신고하고 납부하여야 합니다. 증여세는 동일인으로 10년이내 받은 모든 금액을 합산하여 누진세율을 적용하여 세금을 부과하는 것을 기억해야 합니다.

증여세는 증여하는 사람과 증여 받는 사람과의 관계에 따라 공제 받을 수 있는 금액이 달라집니다. 보통 미성년 자녀에게 주식계좌를 만들어 2천만원을 증여해주고 주식을 사줍니다.

증여세 계산기

증여세 산수기 항목으로 증여자산 평가금액, 인수 채무액, 증여자와의 관계, 세대생략여부, 거주자 여부 같은 것을 입력하시고 계산을 누르시면 됩니다. 증여자산 평가금액에 따라 구간별로 과세표준 세율이 달라지게 됩니다. 증여세 타인증여자으로부터 재산을 증여 받은 경우, 증여받은 자수증자가 부담하는 과세 증여세 신고기한 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 증여재산공제액은 증여자와의 관계가 어떤지에 따라 금액이 달라지게 됩니다.

배우자인 경우 6억 원, 직계존속인 경우 5천만 원 등입니다. 2023년 기준 증여세의 과세표준별 세율과 증여재산공제액은 다음과 같습니다.

토지 양도소득세

토지를 매도하여 발생하는 양도소득에 관하여 내야 하는 세금입니다. 소유권이 이전되는 경우 이전해준 사람이 경제적인 이익이 발생하면 이에 관하여 내는 세금을 양도세라고 합니다. 과세표준은 양도차익에서 필요경비를 제외한 후 장기보유특별공제액을 공제하여 구합니다. 여기에 6 45 의세율을 곱해서 세액을 결정합니다. 다만, 1년 미만의 토지를 양도할 경우 50의 세율이 부과되었고 2년 미만일 경우 40 가 적용됩니다.

한편 토지가 비사업용토지 즉 아무런 용도로 쓰이고 있지 않다면 세율이 높게 중과됩니다. 1년 미만 50 , 2년 미만 40는 동일하지만 기본세율에 변화가 있습니다. 이전 세율보다. 10 가 더해져서 최소 6 최대 52 까지 세금이 증가하는 것이죠. ​지가 비사업용인지 아닌지를 판단하기 위해서는 다음 두가지를 보시면 됩니다.

토지증여세

토지증여세도 일반적인 아파트 주택 증여세와 별다르지 않습니다. 재산을 주는 인원은 증여자, 재산을 받는 사람을 수증자라고 하며 증여세는 재산을 받는 수증자가 냅니다. 증여세는 증여일, 즉 소유권 이전 등기 신청서 접수일이 포함된 달의 끝으로 날로부터 3개월 이내에 신고 및 납부하면 됩니다. 증여세는 비교적 간소하게 계산합니다. 증여재산을 시가 평가하고 상속세와 동일한 방법 독특한 증여공제액을 공규제 다음 과세표준을 구해서 여기에 증여세율을 곱해서 산출세액을 구합니다.

만약 세대를 뛰어넘어, 즉 할아버지가 손자에게 증여하는 경우라면 직계비속 할증세액 30를 늘려서 증여세액을 구하면 됩니다. ​사실 증여세에서 가장 중요한 것은 바로 증여공제액입니다. 배우자의 경우 6억원까지 10년간 공제받을 수 있으며 직계존속의 경우 5천만원, 미성년자의 경우 2천만원까지 가능합니다.

토지 상속세

토지만 별도로 상속세 제도가 적용되는그렇지 않기 때문 일반적인 상속세 내용과 동일합니다. 다만 그 가치검증 검증 기준이 은행예금, 주식, 현금과 같은 동산과는 다릅니다. 같은 부동산이라고 하더라도 아파트는 평가가 쉬운 반면 토지의 경우는 약간 어렵습니다. 통상 현금이 아닌 상속재산의 평가는 상속기준일의 시가로 결정됩니다. 시가는 기준일 전후 6개월 이내 매매가액이나 감정가액이 있을 경우 그 가액을 시가로 삼습니다. 그렇지 않을 경우 유사매매가액을 시가로 간주합니다.

주위에 꽤 비슷한 별도의 재산의 매매가액을 시가로 쓴다는 뜻입니다. 이와 비슷한 방식으로 했는데도 시가를 산정 못하는 경우가 있습니다. 보충적 평가방법에 의해 시가가 평가됩니다. 토지의 경우 부동산 가격공시에 관한 법률에 의해 개별공시지가로 시가를 매깁니다. 토지 역시 부동산이므로 상속자산 공제가 적용됩니다.

과세 절감을 위한 사전 확인

개별공시지가와 개별주택가격은 시군시청 누리집을 통해 검색할 수 있으며, 국세청 기준시가는 국세청 홈택스의 조회 서비스를 활용하여 확인할 수 있습니다. 또한, 상업용건물 등의 국세청 기준시가는 국토교통부 공동주택가격 열람시스템 누리집에서 검색할 수 있습니다. 부동산을 증여할 때에는 증여일 전후의 기준가격을 적용하여 세금을 절감할 수 있습니다. 고시일을 예측하고, 미리 확인하여 최적의 타이밍에 증여하는 것이 중요합니다.

개별공시지가와 개별주택가격은 시군시청 누리집을, 국세청 기준시가는 국세청 홈택스와 공동주택가격 열람시스템 누리집을 통해 사전에 확인할 수 있습니다.

자주 묻는 질문